1 Guida aggiornata al 1° marzo 2024
2 Guida aggiornata al 1° marzo 2024 PRESTAZIONI E BONUS NON PIU’ IN VIGORE DAL 2023 • Bonus lavoratori fragili • Indennità una tantum 200 e 150 euro per lavoratori, pensionati, precari, percettori di indennità • Bonus facciate PRESTAZIONI E BONUS NON PIU’ IN VIGORE DAL 2024 • Bonus attività fisica adattata • Bonus cuoco professionista • Bonus sistemi di accumulo • Bonus trasporto pubblico • Bonus veicoli sicuri • Bonus vista • Decoder a domicilio BONUS NON PROROGATI PER SPESE SOSTENUTE A PARTIRE DAL 2024 MA INSERITI UGUALMENTE PERCHÉ’ INTERESSANO 730/REDDITI PF 2024 • Bonus acquisto 1°casa under 36 per le spese sostenute nel 2023 • Bonus case green acquisti dal 2024 per le spese sostenute nel 2023
3 Guida aggiornata al 1° marzo 2024 Assegno di inclusione .................................................................................................................................................................................................... 5 Assegno di maternità dei comuni.................................................................................................................................................................................. 6 Assegno unico e universale figli a carico ....................................................................................................................................................................... 6 Bonus acqua potabile.................................................................................................................................................................................................. 18 Bonus Acquisto 1° casa under 36 ................................................................................................................................................................................ 17 Bonus affitto contributo................................................................................................................................................................................................ 7 Bonus affitto giovani ................................................................................................................................................................................................... 17 Bonus asilo/supporto presso la propria abitazione....................................................................................................................................................... 7 Bonus auto elettriche e ibride....................................................................................................................................................................................... 7 Bonus case green ........................................................................................................................................................................................................ 16 Bonus colonnine domestiche acquistate nel 2023 ...................................................................................................................................................... 18 Bonus elettrico per disagio fisico ................................................................................................................................................................................ 10 Bonus Genitori Separati, Divorziati e/o non conviventi .............................................................................................................................................. 10 Bonus gite scolastiche ................................................................................................................................................................................................. 10 Bonus lavoro domestico…………………………………………………………………………………………………………………………….…………………………………………………………….10 Bonus Mutuo Affitto e Utenze - Fringe benefit ............................................................................................................................................................. 7 Bonus patente............................................................................................................................................................................................................. 10 Bonus psicologo .......................................................................................................................................................................................................... 11 Bonus Sociale per disagio economico ......................................................................................................................................................................... 11 Bonus spese eliminazione barriere architettoniche .................................................................................................................................................... 17 Bonus spese veterinarie .............................................................................................................................................................................................. 11 Bonus TARI (Tassa sui rifiuti) ......................................................................................................................................................................................... 8 Bonus telefono fisso TIM e altri operatori..................................................................................................................................................................... 8 Bonus Università ......................................................................................................................................................................................................... 12 Bonus vari per lavori in casa, acquisto mobili ed elettrodomestici Bonus verde......................................................................................................... 16 Borse di studio e altri servizi per il diritto allo studio universitario ............................................................................................................................. 12 Carta acquisti (Social card) .......................................................................................................................................................................................... 12 Carta dedicata a te ...................................................................................................................................................................................................... 13 Carta del docente........................................................................................................................................................................................................ 14
4 Guida aggiornata al 1° marzo 2024 Carta del merito .......................................................................................................................................................................................................... 13 Carta della cultura....................................................................................................................................................................................................... 13 Contributi riscatto periodi non coperti da contribuzione.............................................................................................................................................. 9 Esenzione canone Rai.................................................................................................................................................................................................... 8 Esenzione ticket sanitari ............................................................................................................................................................................................. 14 Fondo di garanzia per i mutui per acquisto e ristrutturazione la prima casa .............................................................................................................. 14 Home Care Premium- Assistenza domiciliare non autosufficienti............................................................................................................................... 14 ISCRO ............................................................................................................................................................................................................................ 9 LongTerm Care - Ricoveri in RSA ................................................................................................................................................................................. 15 Reddito alimentare ..................................................................................................................................................................................................... 15 Reddito energetico...................................................................................................................................................................................................... 15 Superbonus edilizi ....................................................................................................................................................................................................... 16 Supporto formazione lavoro ....................................................................................................................................................................................... 15
5 Guida aggiornata al 1° marzo 2024 PRESTAZIONI AGEVOLATE E BONUS ANNO 2024 Prestazioni per lavoratori e pensionati PRESTAZIONE IMPORTO BENEFICIARIO DOCUMENTO NECESSARI/REQUISITI SCADENZA E VALIDITA' DOVE VA RICHIESTA Assegno di inclusione L'importo dell'Assegno di inclusione varia a seconda della composizione del nucleo familiare e delle sue necessità: - Fino a 6.000 euro all'anno per i nuclei familiari standard. - Fino a 7.560 euro all'anno se tutti i membri del nucleo familiare hanno almeno 67 anni o se ci sono membri con almeno 67 anni e altri familiari in gravi condizioni di disabilità o non autosufficienza. L'Assegno di inclusione è riconosciuto ai nuclei familiari che abbiano almeno un componente in una delle seguenti condizioni: - con disabilità; - minorenne; - con almeno 60 anni di età; in condizione di svantaggio e inserito in programma di cura e assistenza dei servizi sociosanitari territoriali certificato dalla pubblica amministrazione. Il richiedente dell'Assegno di inclusione deve soddisfare requisiti - di residenza; - di cittadinanza; - di soggiorno; - soggettivi; - economici; - patrimoniali; - ulteriori condizioni. Il beneficio è erogato mensilmente per un periodo continuativo non superiore a 18 mesi e può essere rinnovato, previa sospensione di un mese, per ulteriori 12 mesi. Allo scadere dei periodi di rinnovo è sempre prevista la sospensione di un mese. L'Assegno di inclusione è richiesto con modalità telematiche all'INPS, che lo riconosce, previa verifica del possesso dei requisiti e delle condizioni richieste. La richiesta può essere presentata, altresì, presso i patronati e i centri di assistenza fiscale (CAF).
6 Guida aggiornata al 1° marzo 2024 PRESTAZIONI AGEVOLATE E BONUS ANNO 2024 Prestazioni per lavoratori e pensionati PRESTAZIONE IMPORTO BENEFICIARIO DOCUMENTO NECESSARI/REQUISITI SCADENZA E VALIDITA' DOVE VA RICHIESTA Assegno di maternità dei comuni L'assegno 2024, se spettante in misura piena, ammonta a 404,17 € mensili corrisposto per cinque mensilità L'assegno, nei casi di parto, adozione o affidamento preadottivo, spetta a cittadini residenti italiani, comunitari o stranieri in possesso di titolo di soggiorno. In attesa della circolare INPS L'assegno spetta a determinati requisiti, fra cui un indicatore ISEE Minori che non superi per il 2024 l'Indicatore ISEE 20.221,13 € (tre componenti) A comune di residenza, entro 6 mesi da nascita o effettivo ingresso in famiglia del minore adottato o in affido preadottivo Comune o CAAF Convenzionato Assegno unico e universale figli a carico L’assegno vari in base alla presenza e al valore dell’ISEE e al numero dei figli minori o disabili L’Assegno unico e universale per i figli a carico riguarda tutte le categorie di lavoratori: - dipendenti (sia pubblici che privati); - autonomi; - pensionati; - disoccupati; - inoccupati. L’Assegno unico e universale è un sostegno economico per le famiglie con figli a carico attribuito per ogni figlio: - fino al compimento dei 21 anni (al ricorrere di determinate condizioni); - senza limiti di età per i figli disabili. Per le domande presentate dal 1° marzo al 30 giugno di ciascun anno, l’Assegno spetta con tutti gli arretrati a partire dal mese di marzo. Per le domande presentate dopo il 30 giugno, l’Assegno: - decorre dal mese successivo a quello di presentazione; - è determinato sulla base dell’ISEE al momento della domanda. La domanda può essere presentata: - online all’INPS, attraverso il servizio dedicato; - contattando il numero verde 803.164 ; - tramite enti di patronato, attraverso i servizi telematici offerti dagli stessi.
7 Guida aggiornata al 1° marzo 2024 PRESTAZIONI AGEVOLATE E BONUS ANNO 2024 Prestazioni per lavoratori e pensionati PRESTAZIONE IMPORTO BENEFICIARIO DOCUMENTO NECESSARI/REQUISITI SCADENZA E VALIDITA' DOVE VA RICHIESTA Bonus Mutuo Affitto e Utenze - Fringe benefit Nel limite max di 1.000 euro o 2.000 euro per lavoratori con figli Lavoratori e lavoratrici dipendenti Autocertificazione Entro il 31/12/2024 Fringe benefit erogati dal datore di lavoro Bonus Affitto - contributo il valore massimo dell’ISEE per la richiesta del contributo varia a seconda del Comune di residenza I locatari dell’affitto della abitazione principale ISEE e ulteriori requisiti emanati a livello comunale e/o di regione Entro il termine del bando Comune o Regione Bonus asilo/supporto presso la propria abitazione Rimborso fino a 3.600 euro, calcolato in base alle rette di iscrizione pagate e all'ISEE minorenni. Genitore del minore. L’importo dipende da due fattori: mesi di iscrizione all’asilo, somma corrisposta e valore dell’ISEE minorenni relativo al nucleo familiare beneficiario. Carta identità o Permesso di soggiorno, ISEE, quietanze di pagamento rette Scadenza 31 dicembre 2024 INCA Bonus auto elettriche e ibride Extra bonus del 25% Acquirenti auto nuovo elettriche o ibride Indicatore ISEE inferiore ai 30.000 euro Esaurimento del fondo Prenotazione tramite il concessionario dell’auto
8 Guida aggiornata al 1° marzo 2024 PRESTAZIONI AGEVOLATE E BONUS ANNO 2024 Prestazioni per lavoratori e pensionati PRESTAZIONE IMPORTO BENEFICIARIO DOCUMENTO NECESSARI/REQUISITI SCADENZA E VALIDITA' DOVE VA RICHIESTA Bonus telefono fisso TIM e altri gestori telefonici Sconto 50% canone, 30 min. chiamate gratis. Sconti e riduzioni per disabili e per titolari di Carta acquisti Utente con ISEE non superiore a € 8.122,23 o utente possessore di Carta acquisti o persona disabile Attestato ISEE, modulo predisposto da TIM, documento valido d'identità, Carta acquisti, Certificazione medica disabilità 31 dicembre Validità annuale 30 giugno 2024 Persone disabili Tramite fax al 800.000.314 o all'indirizzo: TIM cp 111 - 00054 Fiumicino (RM) oppure Telecom Italia S.p.A. Casella Postale n. 211 – 14100 ASTI Bonus TARI (Tassa sui rifiuti) Riduzione o esenzione stabilita con delibera da ogni singolo Comune Chiunque possieda o detenga in locazione o in comodato d'uso gratuito l'immobile o l'area scoperta, utilizzati per qualsiasi uso, se sono prodotti rifiuti urbani Secondo la delibera comunale: ISEE, condizioni economiche disagiate, età anagrafica, disabilità, altri requisiti La domanda va presentata entro i termini stabiliti dal Comune Comune Esenzione canone RAI Rimborso canone non dovuto Esenzione totale Cittadini con età pari o superiore a 75 anni con reddito proprio e del coniuge non superiore a € 8.000, senza altri conviventi con redditi ad eccezione di colf o badante convivente Dichiarazione sostitutiva per la richiesta di esenzione Istanza di rimborso Esenzione annuale: 31 gennaio Esenzione 2° semestre: 30 giugno Agenzia delle Entrate Tramite il CAAF se non si possiede la Tv o il canone è pagato da un altro componente
9 Guida aggiornata al 1° marzo 2024 PRESTAZIONI AGEVOLATE E BONUS ANNO 2024 Prestazioni per lavoratori e pensionati PRESTAZIONE IMPORTO BENEFICIARIO DOCUMENTO NECESSARI/REQUISITI SCADENZA E VALIDITA' DOVE VA RICHIESTA ISCRO Da 250 a 800 euro Titolari di partita IVA attiva da almeno tre anni, alla data di presentazione della domanda, per l’attività che ha dato titolo all’iscrizione alla gestione previdenziale in corso. Avere dichiarato, nell’anno precedente alla presentazione della domanda, un reddito non superiore a 12.000 euro. Non essere beneficiari di Assegno di inclusione aver prodotto un reddito di lavoro autonomo, nell’anno precedente alla presentazione della domanda, inferiore al 70 per cento della media dei redditi da lavoro autonomo conseguiti nei due anni precedenti all’anno precedente alla presentazione della domanda 31 ottobre di ogni anno INCA Contributi riscatto periodi non coperti da contribuzione ante 1.01.2024 Deduzione dal reddito complessivo dei contributi versati (recupero fiscale minimo 23%, massimo 43%) Iscritti all’assicurazione generale obbligatoria per l’invalidità, la vecchiaia e i superstiti dei lavoratori dipendenti, iscritti alle gestioni speciali dei lavoratori autonomi o Gestione separata, iscritti alle forme sostitutive ed esclusive dell’AGO, loro superstiti o parenti e affini entro il secondo grado Domanda da presentare all’ente pensionistico di appartenenza Sono esclusi i titolari di pensione diretta e coloro che optano per sistema contributivo 31 dicembre 2025 INPS, INCA domanda e consulenza, CAAF per Dichiarazione dei redditi
10 Guida aggiornata al 1° marzo 2024 PRESTAZIONI AGEVOLATE E BONUS ANNO 2024 Prestazioni per la famiglia PRESTAZIONE IMPORTO BENEFICIARIO DOCUMENTO NECESSARI/REQUISITI SCADENZA E VALIDITA' DOVE VA RICHIESTA Bonus elettrico per disagio fisico Valore determinato da ARERA, dipende da potenza contrattuale, apparecchiature elettromedicali salvavita utilizzate e tempo di utilizzo. Persone gravemente ammalate che utilizzano apparecchiature elettriche Certificazione prodotta dalla azienda sanitaria che attesti condizione di salute e necessità di apparecchiature elettromedicali per supporto vitale e le ore di utilizzo giornaliero. Il bonus per disagio fisico viene erogato senza interruzioni per utilizzare le apparecchiature elettromedicali salvavita. Comune di residenza del titolare della fornitura elettrica o il CAF convenzionato Bonus gite scolastiche 150 euro Famiglie con figli iscritti alle scuole statali primarie e secondarie di I e II grado Attestazione ISEE inferiore ai 5.000 euro Dal 15 gennaio al 15 febbraio 2024 Piattaforma UNICA Bonus Genitori Separati, Divorziati e/o non conviventi Max 800 euro per 12 mensilità La misura mira a fornire sostegno ai genitori bisognosi che durante l'emergenza Covid-19 convivevano con figli minori o maggiorenni con grave disabilità, e che nello stesso periodo non hanno ricevuto l'assegno di mantenimento dal loro ex coniuge o convivente a causa di inadempienza. Reddito inferiore a 8.174 euro 31 marzo 2024 INPS online con SPID Bonus Lavoro Domestico Esonero 100% contributivo per 24 mesi Ultraottantenni già beneficiari dell'indennità di accompagnamento Reddito ISEE inferiore ai 6.000 euro Dal 1° aprile 2024 al 31 dicembre 2025 In attesa della Circolare INPS Bonus patente Fino a 2.500 euro Cittadini dai 18 ai 35 anni per corsi autoscuole al fine di conseguire patente di guida professionale (CQC). Identità digitale SPID o CIE (Carta di Identità Elettronica) Fino a dicembre 2026 Piattaforma “Bonus Patenti” del Ministero delle Infrastrutture e dei Trasporti
11 Guida aggiornata al 1° marzo 2024 PRESTAZIONI AGEVOLATE E BONUS ANNO 2024 Prestazioni per la famiglia PRESTAZIONE IMPORTO BENEFICIARIO DOCUMENTO NECESSARI/REQUISITI SCADENZA E VALIDITA' DOVE VA RICHIESTA Bonus Sociale per disagio economico Il valore del bonus sociale elettrico dipende dal valore dell'ISEE e dal numero di componenti del nucleo familiare indicati nella DSU Dal 1° gennaio 2021 tutti i cittadini/nuclei che presentano una Dichiarazione Sostitutiva Unica (DSU) per l'accesso ad una prestazione sociale agevolata che risultano in condizione di disagio economico, sono automaticamente ammessi alle agevolazioni (bonus sociali elettrico, gas e idrico) agli aventi diritto. Attestazione ISEE 2024 in corso di validità Ogni nucleo familiare ha diritto a un solo bonus per tipologia - elettrico, gas, idrico - per anno di competenza della DSU Erogazione automatica in presenza di una DSU in corso di validità 2024 Bonus psicologo Contributo fino a 1.500 € (secondo ISEE) per sessioni di psicoterapia Cittadini che siano nella condizione di beneficiare di un percorso psicoterapeutico. Residenza in Italia e in possesso di un ISEE non superiore a € 50.000 Per l’anno 2023 dal 18 marzo al 31 maggio 2024. Per l’anno 2024 in attesa di definizione. La richiesta può essere presentata, solo in via telematica e solo dal richiedente, accedendo al sito INPS e al servizio "Contributo sessioni psicoterapia”. Bonus spese veterinarie Da definire e spetta fino all’esaurimento del fondo. Richiedente con più di 65 anni e un ISEE non superiore a 16.215 euro In attesa dei decreti attuativi Dal 2024 al 2026 In attesa dei decreti attuativi
12 Guida aggiornata al 1° marzo 2024 PRESTAZIONI AGEVOLATE E BONUS ANNO 2024 Prestazioni per la famiglia PRESTAZIONE IMPORTO BENEFICIARIO DOCUMENTO NECESSARI/REQUISITI SCADENZA E VALIDITA' DOVE VA RICHIESTA Bonus Università Esonero totale o parziale dal pagamento del contributo omnicomprensivo annuo, ovvero la tassa di iscrizione Il bonus è rivolto agli studenti che si iscrivono a un corso universitario triennale o magistrale e appartengono a un nucleo familiare con ISEE non superiore a 30.000 euro ISEE in corso di validità, copia dei documenti personali, oltre ai documenti che attestino il percorso scolastico. Le scadenze, variano da ateneo ad ateneo, e generalmente coincidono con l’iscrizione al nuovo anno accademico. È necessario presentare la domanda alla segreteria universitaria Borse di studio e altri servizi per il diritto allo studio universitario Variabile in danaro e/o servizi Studenti universitari Attestazione di merito scolastico e attestazione ISEE Variabile a seconda dell'ateneo Ateneo di appartenenza Carta acquisti (Social card) Viene caricata ogni due mesi con € 80,00 per acquisti e pagamento bollette Età superiore ai 65 anni o genitori di bimbi < 3 anni in possesso di requisiti ISEE (max €8.052,75 nel 2024) e altri legati al possesso di patrimonio mobiliare, immobiliare e intestazione utenze. Carta identità / permesso soggiorno e ISEE Scadenza ISEE Ufficio Postale
13 Guida aggiornata al 1° marzo 2024 PRESTAZIONI AGEVOLATE E BONUS ANNO 2024 Prestazioni per la famiglia PRESTAZIONE IMPORTO BENEFICIARIO DOCUMENTO NECESSARI/REQUISITI SCADENZA E VALIDITA' DOVE VA RICHIESTA Carta della cultura 500 euro La “Carta della cultura giovani” è riconosciuta a tutti. La Carta è assegnata e utilizzabile nell’anno successivo a quello del compimento del diciottesimo anno di età. Residenza nel territorio nazionale in possesso, ove previsto, di permesso di soggiorno in corso di validità Appartenere a nuclei familiari con ISEE non superiore a 35.000 euro. Dal 31 gennaio 2024 al 30 giugno 2024 Richiesta da presentare tramite il link www.cartagiovani.cultura.it Carta del merito 500 euro La “Carta del Merito” è riconosciuta agli studenti che hanno conseguito, non oltre l’anno di compimento del diciannovesimo anno di età, il diploma di maturità presso istituzioni scolastiche secondarie di secondo grado con una votazione di 100 o 100 e lode Residenza nel territorio nazionale in possesso, ove previsto, di permesso di soggiorno in corso di validità Dal 31 gennaio 2024 al 30 giugno 2024 Richiesta da presentare tramite il link www.cartagiovani.cultura.it Carta Dedicata a TE (Social Card) 460 euro A ricevere la tessera Poste Pay nominativa sono famiglie con iscrizione di tutti i membri in Anagrafe ANPR ed ISEE fino a 15.000 euro Attestazione ISEE 2024 Scadenza ISEE e in attesa del provvedimento governativo. Concessa dai Comuni accedendo alle liste di beneficiari stabilite assieme all’INPS
14 Guida aggiornata al 1° marzo 2024 PRESTAZIONI AGEVOLATE E BONUS ANNO 2024 Prestazioni per la famiglia PRESTAZIONE IMPORTO BENEFICIARIO DOCUMENTO NECESSARI/REQUISITI SCADENZA E VALIDITA' DOVE VA RICHIESTA Carta del docente 500 euro La Carta è assegnata ai docenti di ruolo a tempo indeterminato delle istituzioni scolastiche statali, sia a tempo pieno che a tempo parziale. Identità digitale SPID o CIE (Carta di Identità Elettronica) Per l’anno scolastico 20222023, il bonus è spendibile fino al 3/08/2024, mentre per il 2023-2024 fino al 31 agosto 2025. Piattaforma carta del docente Fondo di garanzia per i mutui per acquisto e ristrutturazione la prima casa Garanzia (50% o 90%) su mutuo ipotecario non superiore ai 250 mila euro Giovani coppie (almeno un componente < 35 anni); nuclei familiari monogenitoriali con figli minori; giovani di età inferiore ai 36 anni; conduttori di alloggi di proprietà degli IACP. ISEE non superiore a € 40.000 per elevazione della garanzia del Fondo all’80% Incremento nel 2024 con ulteriori fasce ISEE 31 dicembre 2024 Domanda da presentare a Banca o intermediario finanziario a cui si richiede il mutuo Home Care Premium-2022 Assistenza domiciliare non autosufficienti Variabile in base al grado di disabilità e all'ISEE Dipendente o pensionato P.A., coniuge, parenti e affini di 1°, fratelli se tutori/curatore ISEE sociosanitario Dal 1/07/2022 alle ore 12.00 fino al 31/01/2025 alle ore 12.00 INPS online con SPID o tramite Patronato Esenzione ticket sanitari Esonero totale o parziale dal pagamento del ticket Minori di 6 anni, disoccupati, pensionati, in subordine a determinate soglie di reddito Tessera sanitaria, modello Redditi, autocertificazione eventuali documenti richiesti dalla Regione ASL di competenza o sul servizio “esenzione per reddito£ sul portale Tessera sanitaria
15 Guida aggiornata al 1° marzo 2024 PRESTAZIONI AGEVOLATE E BONUS ANNO 2024 Prestazioni per la famiglia PRESTAZIONE IMPORTO BENEFICIARIO DOCUMENTO NECESSARI/REQUISITI SCADENZA E VALIDITA' DOVE VA RICHIESTA Long Term Care2022 Ricoveri in RSA Max € 1.800,00 mensili per 36 mesi con scadenza giugno 2025 Dipendente o pensionato P.A., coniuge, parenti e affini di 1°, fratelli se tutori/curatore ISEE sociosanitario Dal 1/07/2022 alle ore 12.00 fino al 31/01/2025 alle ore 12.00 INPS online con SPID o tramite Patronato Reddito alimentare Pacchi alimentari Soggetti in povertà assoluta Progetto avviato il 5 febbraio nelle Città Metropolitane di Genova, Firenze, Napoli e Palermo. Sperimentazione di 3 anni Far riferimento ai progetti dei suddetti Comuni Reddito energetico Fondo perduto differenziato per tipologia di impianto e regione Nuclei familiari con un ISEE inferiore a 15.000 euro o 30.000 euro per nuclei con almeno quattro figli a carico. Verifica delle caratteristiche tecniche per ricevere il contributo e dichiarazione ISEE Biennio 2024/2025 Sulla piattaforma del GSE (Gestore Servizi Energetici Supporto Formazione Lavoro 350 euro per un la durate del corso max 12 mesi Componenti nuclei familiare di età compresa tra i 18 e 19 anni non beneficiari dell’ADI Oltre a diversi requisiti spetta a fronte di un ISEE familiare non superiore a 6.000 euro annui e un valore del reddito familiare inferiore a una soglia di 6.000 euro annui, moltiplicata per il corrispondente parametro della scala di equivalenza ai fini ISEE; entro il termine di valida dell’ISEE L'SFL è richiesto con modalità telematiche all'INPS, che lo riconosce, previa verifica del possesso dei requisiti e delle condizioni richieste. La richiesta può essere presentata, altresì, presso i patronati e i centri di assistenza fiscale (CAF).
16 Guida aggiornata al 1° marzo 2024 PRESTAZIONI AGEVOLATE E BONUS ANNO 2024 Bonus per le abitazioni PRESTAZIONE IMPORTO BENEFICIARIO DOCUMENTO NECESSARI/REQUISITI SCADENZA E VALIDITA' DOVE VA RICHIESTA Superbonus interventi efficienza energetica e riduzione rischio sismico Detrazioni 110%, 90% sino al 2023, 70% spese 2024, 65% spese 2025, rateizzate in 4 anni (5 per spese dal 1.07.2020 al 31.12.2021) Possessori o detentori unità unifamiliari, unità abitative in edifici multifamiliari o condomìni, acquirenti di case antisismiche, se ricorrono particolari condizioni compresi i familiari conviventi Requisiti, adempimenti e documentazione differenziati in base al tipo di intervento o acquisto effettuato Dal 1.07.2020 al 31.12.2025 scadenze differenziate per i diversi beneficiari Agenzia delle entrate, CAAF, Dichiarazione dei redditi, Comunicazione cessione del credito o sconto in fattura Bonus vari per lavori in casa, acquisto mobili ed elettrodomestici Bonus verde Detrazioni differenziate dal 36% all’90% in base agli interventi o acquisiti effettuati Possessori e detentori di immobili, compresi familiari conviventi, realizzati su abitazioni e pertinenze, edifici condominiali, aree verdi Requisiti, adempimenti e documentazione differenziati in base al tipo di intervento o acquisto effettuato 31 dicembre 2024 Agenzia delle entrate, CAAF, Dichiarazione dei redditi, Comunicazione cessione del credito o sconto in fattura Bonus Case Green 50% dell’IVA versata per acquisto da impresa di costruzione dell’unità abitativa e relative pertinenze Per ogni unità immobiliare residenziale e pertinenze di classe energetica A o B Atto di acquisto soggetto al IVA 31 dicembre 2023 CAAF per dichiarazione dei redditi
17 Guida aggiornata al 1° marzo 2024 PRESTAZIONI AGEVOLATE E BONUS ANNO 2024 Bonus per le abitazioni PRESTAZIONE IMPORTO BENEFICIARIO DOCUMENTO NECESSARI/REQUISITI SCADENZA E VALIDITA' DOVE VA RICHIESTA Bonus spese eliminazione barriere architettoniche Detrazione 75% con limiti di spesa differenziati: 50.000 € (unità unifamiliari, unità abitative in edifici plurifamiliari) € 40.000 per i condomìni fino a 8 unità immobiliari, € 30.000 per condomìni oltre 8 unità immobiliari Possessori e detentori di immobili che effettuano gli interventi, compresi familiari conviventi Bonifici e fatture attestanti la spesa sostenuta Spese sostenute nel periodo 1.01.2022 - 31.12.2025 Agenzia delle entrate, CAAF, Dichiarazione dei redditi, Comunicazione cessione del credito o sconto in fattura Bonus Acquisto 1° casa under 36 Esenzione o credito d’imposta pari all’IVA corrisposta per l’acquisto della prima casa Giovani di età inferiore a 36 anni Isee non superiore a 40.000, rispetto dei requisiti previsto per le agevolazioni prima casa 31 dicembre 2023 Al momento del rogito e/o tramite l’utilizzo del credito d’imposta per pagare imposte, Irpef o altre somme. Bonus affitto giovani Importo più alto tra 991,60 euro e il 20% del canone fino a 2.000 euro Persone tra i 20 e i 31 anni non compiuti con reddito fino a 15.934,71 con contratto di locazione registrato sulla casa o porzione in cui hanno la residenza Contratto d’affitto registrato, autocertificazione residenza Primi 4 anni di durata del contratto di locazione Agenzia delle entrate CAAF per dich. redditi SUNIA per stipula contratto
18 Guida aggiornata al 1° marzo 2024 PRESTAZIONI AGEVOLATE E BONUS ANNO 2024 Bonus per le abitazioni PRESTAZIONE IMPORTO BENEFICIARIO DOCUMENTO NECESSARI/REQUISITI SCADENZA E VALIDITA' DOVE VA RICHIESTA Bonus acqua potabile Credito d’imposta max 1.000 € per le persone fisiche, max 5.000 euro per lavoratori autonomi per installazione di sistemi di filtraggio acqua potabile Per ogni unità immobiliare Fatture e pagamenti tracciabili 31 dicembre 2023 Agenzia delle entrate, CAAF, Dichiarazione dei redditi, Comunicazione cessione del credito o sconto in fattura Bonus colonnine domestiche acquistate nel 2023 Contributo dell’80% del prezzo d’acquisto e posa di infrastrutture per la ricarica di veicoli elettrici Max 1.500 euro per gli utenti privati Max 8.000 euro per i condomìni Cittadini residenti in Italia Condomìni che non hanno presentato domanda entro il 23.11.2023 Fatture e pagamenti tracciabili Possesso di PEC Dal 15 febbraio al 14 marzo 2024 Piattaforma informatica Invitalia Tramite SPID o CIE o CNS
19 Guida aggiornata al 1° marzo 2024 SCHEDE DI APPROFONDIMENTO Assegno di Inclusione COS'È L'ADI, istituita dall'articolo 1 del decreto-legge 48/2023, è una misura nazionale per contrastare la povertà, la fragilità e l'esclusione sociale delle fasce deboli tramite percorsi di inserimento sociale, formazione e politiche attive del lavoro a partire dal 1° gennaio 2024. Si tratta di un sostegno economico ad integrazione dei redditi familiari associato ad un percorso di reinserimento lavorativo e di inclusione sociale, di cui i beneficiari sono protagonisti sottoscrivendo un Patto per il lavoro o un Patto per l'inclusione sociale. Il beneficio economico inizia il mese successivo alla sottoscrizione, da parte del richiedente ADI, del Patto di attivazione digitale del nucleo familiare (PAD), una volta completata con esito positivo l'istruttoria. Per le prime richieste presentate entro gennaio e che includono il PAD firmato entro lo stesso mese di gennaio 2024, il beneficio inizia a decorrere dallo stesso mese di gennaio 2024, ma solo se l'istruttoria ha esito positivo. Il beneficio viene erogato mensilmente su una carta di pagamento elettronica (Carta di inclusione o Carta ADI) per un massimo di diciotto mesi consecutivi. Può essere rinnovato per ulteriori dodici mesi, con una pausa di un mese tra i periodi di rinnovo. Alla fine di ogni periodo di rinnovo di dodici mesi, è sempre prevista una pausa di un mese. A CHI SPETTA L'ADI è riconosciuto su richiesta di un membro del nucleo familiare per garantire l'inclusione di famiglie con membri disabili, minori o anziani (con almeno 60 anni di età), o persone in condizioni svantaggiate inserite in programmi di assistenza sociosanitaria certificati dalle autorità pubbliche. Al cittadino italiano o europeo o lungo soggiornante e risiedere in Italia da almeno 5 anni, di cui gli ultimi 2 in via continuativa, in possesso dei seguenti requisiti: • avere un ISEE (Indicatore di Situazione Economica Equivalente) aggiornato inferiore a 9.360 euro annui; • un patrimonio immobiliare in Italia e all’estero, come definito ai fini ISEE diverso dalla casa di abitazione di valore ai fini dell’imposta municipale propria (IMU) non superiore a 150.000 euro, non superiore a 30.000 euro; • un patrimonio finanziario non superiore a 6.000 euro che può essere incrementato in funzione del numero dei componenti del nucleo familiare e delle eventuali disabilità presenti nello stesso; • avere un reddito familiare inferiore a 6.000 euro annui moltiplicato per la scala di equivalenza; non ha diritto all'Assegno di inclusione il nucleo familiare di cui un componente, sottoposto agli obblighi di cui all'articolo 6, comma 4 risulta disoccupato a seguito di dimissioni volontarie, nei 12 mesi successivi alla data delle dimissioni, fatte salve le dimissioni per giusta causa, nonché le risoluzioni consensuali del contratto di lavoro.
20 Guida aggiornata al 1° marzo 2024 COSA SPETTA Il beneficio economico che sarà erogato attraverso un’apposita Carta di pagamento elettronica (Carta di inclusione o Carta ADI) che, attualmente, viene emessa da Poste Italiane è differenziato in base alla composizione del nucleo e all’indicatore ISEE. Il versamento del beneficio decorre dal mese successivo alla richiesta. La Carta consente di effettuare prelievi di contante entro un limite mensile prestabilito; effettuare un bonifico mensile SEPA/Postagiro in Ufficio Postale per pagare la rata dell’affitto, in favore del locatore indicato nel contratto di locazione, o la rata del mutuo all’intermediario che ha concesso il mutuo; pagare tutte le utenze domestiche ed altri servizi quali, a titolo esemplificativo, le mense scolastiche, presso gli Uffici Postali (con bollettini o MAV postali) e presso tutti gli esercizi commerciali abilitati (tabaccai, i supermercati, bar, ecc.). Inoltre, la carta consente inoltre l’acquisto di ogni genere di beni di consumo e servizi ad eccezione di alcune specifiche categorie indicata nella normativa (ad es. armi, gioielli, servizi assicurati ecc..). DOMANDA La domanda per l’Assegno di Inclusione può essere presentata telematicamente, presso i Centri di Assistenza Fiscale (CAAF), i Patronati (INCA) o, in via telematica attraverso il sito internet istituzionale dell’INPS. Assegno di maternità dei comuni COS'È L'assegno di maternità di base, anche detto "assegno di maternità dei comuni", è una prestazione assistenziale concessa dai comuni e pagata dall'INPS. A CHI SPETTA Il diritto all'assegno, nei casi di parto, adozione o affidamento preadottivo, spetta a cittadini residenti italiani, comunitari o stranieri in possesso di titolo di soggiorno (per la specifica della tipologia di permesso di soggiorno utile per la concessione del beneficio è necessario rivolgersi al proprio comune di residenza). I richiedenti non devono avere alcuna copertura previdenziale oppure devono averla entro un determinato importo fissato annualmente. Inoltre, non devono essere già beneficiari di altro assegno di maternità INPS ai sensi della legge 23 dicembre 1999, n. 488. COSA SPETTA L'assegno spetta solo entro determinati requisiti, fra cui un indicatore ISEE Minorenni che non superi determinati valori stabiliti ogni anno con decreto ministeriale (ad esempio: per il 2024 Indicatore ISEE con tre componenti non superiore a 20.221,13 €). L’assegno 2024, se spettante in misura piena, ammonta a 404,17 € mensili corrisposto per cinque mensilità per complessivi 2.020,85 €.
21 Guida aggiornata al 1° marzo 2024 DOMANDA La domanda va presentata al comune di residenza o al quale compete la verifica della sussistenza dei requisiti di legge per la concessione della prestazione entro sei mesi dalla nascita del bambino o dall'effettivo ingresso in famiglia del minore adottato o in affido preadottivo. La domanda deve essere presentata anche per il tramite di CAAF sole se appositamente convenzionato con il Comune. Assegno unico e universale per i figli a carico COS’E’ L’Assegno unico e universale è un sostegno economico alle famiglie attribuito per ogni figlio a carico fino al compimento dei 21 anni (al ricorrere di determinate condizioni) e senza limiti di età per i figli disabili. L’importo spettante varia in base alla condizione economica del nucleo familiare sulla base di ISEE valido al momento della domanda, tenuto conto dell’età e del numero dei figli nonché di eventuali situazioni di disabilità dei figli. La decorrenza dell'assegno è da marzo a febbraio di ogni anno. A CHI SPETTA L’assegno unico e universale per i figli a carico spetta a chi esercita la responsabilità genitoriale in presenza di figli, a prescindere dalla condizione lavorativa. Ne consegue che i figli minorenni e quelli maggiorenni conviventi, fanno parte del nucleo del genitore con cui convivono a prescindere dal carico fiscale, a differenza dei figli maggiorenni non conviventi per i quali si guarda il carico fiscale del secondo anno solare antecedente (ad esempio, a fronte di una DSU presentata nel 2024, i redditi sono riferiti all’anno fiscale 2022). Il diritto all’assegno è esteso anche ai nonni per i nipoti minori soltanto nel caso in cui vi sia un formale provvedimento di affido o in ipotesi di collocamento o accasamento etero familiare. Per i figli maggiorenni e fino ai 21 anni di età, si ha diritto all’assegno se: • frequenta un corso di formazione scolastica o professionale, ovvero un corso di laurea • svolge un tirocinio o un'attività lavorativa e possieda un reddito complessivo (riferito all’anno di presentazione della domanda di AUUF) inferiore a 8.000 euro annui • è registrato/a come disoccupato/a e in cerca di un lavoro presso i servizi pubblici per l'impiego • svolge il servizio civile universale. Almeno uno dei requisiti elencati, deve sussistere al momento della domanda e per tutta la durata del beneficio. In caso di disabilità del figlio a carico, non sono previsti limiti d’età e la misura è concessa a prescindere dalle ulteriori condizioni sopramenzionate.
22 Guida aggiornata al 1° marzo 2024 REQUISITI L'assegno unico e universale è riconosciuto a condizione che al momento della presentazione della domanda e per tutta la durata del beneficio, il richiedente sia congiuntamente: • cittadino italiano o di uno Stato membro dell’Unione europea, o suo familiare, titolare del diritto di soggiorno o del diritto di soggiorno permanente, o cittadino di uno Stato non appartenente all’Unione europea in possesso del permesso di soggiorno UE per soggiornanti di lungo periodo o titolare di permesso unico di lavoro autorizzato a svolgere un’attività lavorativa per un periodo superiore a sei mesi o titolare di permesso di soggiorno per motivi di ricerca autorizzato a soggiornare in Italia per un periodo superiore a sei mesi. • soggetto al pagamento dell’imposta sul reddito in Italia • residente e domiciliato in Italia con figli a carico residenti anch’essi sul territorio italiano • residente da almeno due anni, anche non continuativi, o titolare di un contratto di lavoro a tempo indeterminato o a tempo determinato di almeno sei mesi. COSA SPETTA Per determinare l'importo della prestazione in base alla soglia ISEE corrispondente, è necessario presentare una nuova Dichiarazione Sostitutiva Unica (DSU) per il 2024, debitamente attestata. In mancanza dell'ISEE, l'importo dell'Assegno Unico Universale sarà calcolato a partire da marzo 2024, utilizzando gli importi minimi previsti dalla normativa. Se la nuova DSU viene presentata entro il 30 giugno 2024, gli importi già erogati per l'anno 2024 saranno adeguati a partire da marzo 2024, con la corresponsione dei dovuti arretrati. L'importo dell'Assegno Unico per i Figli varia in base all'ISEE e al numero di figli a carico. A seguito degli adeguamenti di gennaio 2024, l'importo per ogni figlio può raggiungere fino a 200 euro, rispetto ai 189 euro dell'anno precedente, mentre l'importo minimo supererà di poco i 57 euro, contro i 54 euro previsti nel 2023.Oltre agli importi, aumentano anche le soglie ISEE. Dal 2024, si partirà da una soglia ISEE di 17.139,25 euro (rispetto ai precedenti 16.215 euro), con un contributo che aumenterà a 199 euro per figlio per le famiglie al di sotto di questo livello. L'importo minimo spetta alle famiglie con un ISEE superiore a 45.704 euro, rispetto ai 43.240 euro dell'anno scorso, con l'importo che, come detto, salirà a 57 euro. Per le famiglie con ISEE inferiore, chi ha più di due figli riceverà un assegno di quasi 97 euro. Per le famiglie con figli non autosufficienti fino a 21 anni, l'assegno sarà di 119,6 euro, mentre per chi ha figli con disabilità grave sotto i 21 anni, l'importo salirà a 108 euro (95 euro per figli con disabilità media e 22 euro per ogni figlio fino a 21 anni). Va notato che gli importi maggiorati dell'Assegno Unico non saranno erogati già con la mensilità di gennaio. Per il primo mese del 2024, rimarranno in vigore le cifre del 2023, con la differenza che sarà poi recuperata con un conguaglio nelle mensilità successive. DOMANDA La domanda per l’assegno unico e universale deve essere presentata il 1° gennaio di ciascun anno, per il periodo compreso tra il mese di marzo dell’anno corrente e il mese di febbraio dell’anno successivo, da uno dei genitori esercente la responsabilità genitoriale (a prescindere dalla convivenza con il figlio), dal figlio maggiorenne per sé stesso, da un tutore nell’interesse esclusivo del tutelato.
23 Guida aggiornata al 1° marzo 2024 Per le domande presentate entro il 30 giugno dell'anno di riferimento, l’assegno è riconosciuto a decorrere dalla mensilità di marzo del medesimo anno. Per le domande presentate dal 30 giugno in poi, l’assegno decorre dal mese successivo a quello di presentazione. In questo caso, per la rata spettante si terrà conto dell’ISEE presente al momento della domanda. L’eventuale maggiorazione, in fase di conguaglio della prestazione, decorre dal mese di presentazione dell’ISEE. L’INPS ha comunicato il rilascio della procedura informatica per le domande ed ha precisato che quest’ultima deve essere presentata dal genitore una volta sola per ogni anno di gestione. Nella domanda si dovranno indicare i figli per i quali si richiede il beneficio, con la possibilità di aggiungerne ulteriori per le nuove nascite che dovessero verificarsi in corso d’anno, ferma restando la necessità di aggiornare la DSU. La domanda può essere presentata anche attraverso il Patronato. Bonus Mutuo Affitto e utenze – Fringe Benefit COSÈ Fringe Benefit erogati dal datore di lavoro con il nuovo limite previsto dalla Legge di Bilancio 2024 A CHI SPETTA Dipendenti con limiti diversi a seconda della presenza di figli fiscalmente a carico COSA SPETTA Entro il limite complessivo dei 1.000 euro, o 2.000 euro in presenza di figli, non concorrono a formare reddito le somme erogate o rimborsate agli stessi lavoratori dai datori di lavoro per il pagamento delle utenze domestiche, delle spese per l’affitto della prima casa nonché per gli interessi sul mutuo relativo alla prima casa, DOMANDA Per vedersi applicato il limite di esenzione superiore, i lavoratori e le lavoratrici interessati/e devono dichiarare al datore di lavoro di avervi diritto, indicando il codice fiscale dei propri figli. Bonus Affitto Contributo COS'È È un contributo al pagamento dell’affitto di casa, legato al valore ISEE. Il valore massimo dell’ISEE per la richiesta del contributo varia a seconda del Comune di residenza. Per usufruire del bonus affitto di ogni Comune devono, però, essere rispettati anche altri requisiti, oltre quello dell’ISEE e sono differenziati per Comune di residenza.
24 Guida aggiornata al 1° marzo 2024 Bonus nido/supporto presso la propria abitazione COS'È Tra le misure previste per la famiglia, la Legge di Bilancio 2024 ha rinnovato il bonus asilo nido per tutto il 2024. Si tratta di contributo, per il pagamento di rette per la frequenza di asili nido pubblici e privati autorizzati e di forme di assistenza domiciliare in favore di bambini con meno di tre anni affetti da gravi patologie croniche. Detto contributo può essere elevato fino a un massimo di 3.000 euro sulla base dell’ISEE minorenni, in corso di validità, riferito al minore per cui è richiesta la prestazione. Nel secondo caso il genitore che risulti convivente con il bambino, necessità di un attestato rilasciato dal pediatra che attesi per l’intero anno di riferimento “l’impossibilità del bambino a frequentare gli asili nido in ragione di una grave patologia cronica”. La Legge di Bilancio 2024, con riferimento ai nati dal 1° gennaio 2024, ha elevato tale incremento a 2.100 euro, alle seguenti condizioni (entrambe necessarie): • ISEE fino a 40.000 euro; • presenza nel nucleo di almeno un figlio di età inferiore ai 10 anni. Da ciò ne consegue che, l’importo aumentato del bonus asilo nido nel 2024 vale solo per I nuovi nati a cominciare dal primo gennaio 2024, per i nuclei familiari in cui vi sia già un altro minore di età inferiore ai 10 anni e con ISEE entro i 40mila euro. A CHI SPETTA La domanda può essere presentata dal genitore di un minore nato o adottato in possesso dei requisiti richiesti. COSA SPETTA L’importo massimo erogabile al genitore richiedente è determinato in base all’ ISEE minorenni, in corso di validità, riferito al minore per cui è richiesta la prestazione. Di seguito, in sintesi gli importi massimi concedibili e la relativa parametrazione mensile: • ISEE minorenni fino a 25.000 euro = budget annuo 3.000 euro (importo massimo mensile erogabile 272,73 euro per 11 mensilità) elevabile a 3.600 euro; • ISEE minorenni da 25.001 euro fino a 40.000 euro = budget annuo 2.500 euro (importo massimo mensile erogabile 227,27 per 11 mensilità) elevabile a elevabile a 3.600 euro; • ISEE minorenni da 40.001 euro = budget annuo 1.500 euro (importo massimo mensile erogabile 136,37 per 11 mensilità). • Il contributo mensile erogato dall’Istituto non può eccedere la spesa sostenuta per il pagamento della singola retta. DOMANDA La domanda può essere presentata entro la mezzanotte del 31 dicembre 2024. • on line all’INPS tramite il servizio dedicato
25 Guida aggiornata al 1° marzo 2024 • tramite il Patronato INCA. Inoltre, dopo aver fatto domanda all’INPS bisognerà ricordarsi che il bonus nido è erogato soltanto dopo aver inviato i documenti che attestano il pagamento delle rette. Bonus auto elettriche e ibride COS'È Per il 2024 è stato introdotto un extra bonus del 25% per quanti abbiano un ISEE inferiore a 30.000 euro per acquisto di automobili elettriche o ibride. A CHI SPETTA Persone fisiche, con o senza rottamazione, per l’acquisto di veicolo nuovi di fabbrica, anche il leasing ricadenti nelle categorie di auto COSA SPETTA Per l’acquisto di auto elettriche, l’incentivo è pari a: • 6.000 euro senza rottamazione. L’importo è pari a 7.550 euro con Isee inferiore a 30.000 euro; • 9.000 euro con rottamazione di una Euro 4. Con Isee ridotto il contributo sale a 11.250 euro; • 10.000 euro con rottamazione di una Euro 3. L’importo sale a 12.500 con Isee ridotto; • 11.000 euro con rottamazione di una Euro 2, che sale a 13.750 euro con Isee ridotto. • Per l’acquisto di auto ibride, l’incentivo è pari a: • 4.000 euro senza rottamazione, che sale a 5.000 con Isee ridotto; • 5.500 euro per chi rottama un Euro 4, che diventano 6.875 con Isee ridotto; • 6.000 euro per chi rottama un Euro 3, che con un Isee ridotto diventano 7.500 euro; • 8.000 euro per chi rottama un Euro 2, che diventano 10.000 con Isee ridotto. DOMANDA La procedura di prenotazione dell’incentivo riguarda esclusivamente il rivenditore/concessionario, che in base alla disponibilità del fondo riceve conferma della prenotazione effettuata. L’acquirente del veicolo invece non deve far nulla perché lo sconto, se disponibile, viene applicato automaticamente sul prezzo di acquisto. Nota bene: I fondi stanziati per il 2024, relativamente all’acquisto di auto ibride e termiche si sono esauriti nei primi giorni di febbraio 2024. Il nuovo piano di incentivi auto, destinato a sostituire e rifinanziare quello precedente è legata ai tempi tecnici di valutazione del nuovo Dpcm da parte della Corte dei conti. È probabile, secondo quanto si apprende, che la pubblicazione del decreto in Gazzetta Ufficiale non riesca a essere
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